История Океании

Что такое банковская касса?

Пересчет денежных средств в банке — это процесс подсчета денежных средств и других ценностей в кассовом аппарате банка в конце рабочего дня. В Испании пересчет проводят два сотрудника банка, один из которых отвечает за кассовый аппарат. Другого сотрудника называют «вмешавшимся».

Подсчет начинается с пересчета денежных средств. Затем монеты подсчитываются. Ко всем этим движениям добавляются операции, ожидающие инкассации, векселя и остаток денежных средств на начало операции.

Если денежные средства и другие ценности совпадают с зафиксированными в книгах банка, учет считается правильным и касса закрывается. Если они не совпадают, проводится расследование для установления причины несоответствия.

Следующая запись