Определение банковской кассы
Банковская касса — это процесс подсчёта наличных денег и других ценных бумаг, находящихся в кассе банка в конце рабочего дня.
Как проходит проверка (аркео)
В Испании проверку кассы выполняют два сотрудника банка: ответственный за кассу и так называемый «интервентор». Сначала производится подсчёт наличных средств, затем — монет. К этим суммам добавляются операции, ожидающие получения, векселя и начальный остаток кассы.
Результаты проверки
Если подсчитанные суммы совпадают с данными бухгалтерских регистров, проверка считается корректной, и касса закрывается. При наличии расхождений проводится расследование для выяснения причины.
