Термин «апельсин» (англ. orange) в бразильском жаргоне обозначает лицо или юридическое лицо, которое используется для сокрытия незаконно полученного имущества или его источника. Такие «апельсины» предоставляют свои данные (ФИО, документы, ИНН) другим людям – обычно политикам – чтобы имитировать владение активами и тем самым скрыть их истинного владельца.
В новостях Бразилии часто упоминаются «апельсины», связанные с коррупционными делами. Чаще всего они выступают посредниками при отмывании денег и сокрытии активов, позволяя преступникам сохранять имущество в тени.
Что такое «апельсины»?
Это жаргонный термин, широко используемый в правоохранительных органах и в обиходе населения. Под ним понимаются физические или юридические лица, которые предоставляют свои персональные данные для незаконных целей: сокрытия активов, уклонения от уплаты налогов, отмывания денег и т.п.
«Апельсин» может действовать намеренно, осознавая, что его данные будут использованы в преступных схемах, либо стать жертвой мошенничества, когда его имя используют без согласия.
Физический и юридический «апельсин»
Физическое лицо – это человек, чьи паспортные данные (RG, CPF) подставляются под активы, принадлежащие другому лицу. Формально такой человек считается владельцем имущества, хотя на самом деле он лишь «кровавый» фасад, позволяющий скрыть истинного владельца, получившего имущество из нелегальных источников.
Человек может не знать о своей роли (например, когда его документы утеряны и их используют мошенники) или согласиться стать «апельсином» за вознаграждение.
Отмывание денег часто осуществляется через юридических «апельсинов».
Юридическое лицо (компания) используется как «призрачная» фирма – shell‑company. Такие компании могут выполнять две функции:
Сокрытие нелегального обогащения. Прибыль от организованной преступности «прокладывается» через фирму‑оболочку, которая формально объясняет происхождение средств, но на практике лишь отмывает деньги.
Фиктивное оказание услуг. Компания получает оплату за несуществующие услуги, что позволяет перенаправлять средства к выгодоприобретателям, скрывая реального получателя.
Зачем используют «апельсины»?
Уклонение от уплаты налогов
При заниженной декларации доходов налогоплательщик не может объяснить наличие дорогостоящих активов. Чтобы избежать штрафов, он регистрирует имущество на имя «апельсина», тем самым скрывая истинный источник средств.
Сокрытие незаконного обогащения
Коррупционеры, получившие деньги от взяток или иных преступлений, распределяют их между «апельсинами», чтобы уменьшить риск обнаружения и затруднить расследование.
Получение кредитов под чужое имя
Часто «апельсин» берёт кредит или покупку в рассрочку от имени другого лица, а реальный получатель пользуется товаром, а кредитная история остаётся у «апельсина», что ограничивает его возможности в будущем.
Как «апельсины» вредит обществу?
Подставные лица и компании позволяют совершать крупные финансовые преступления – отмывание денег, коррупцию, уклонение от налогов. В результате в государственный бюджет не поступают нужные средства, а население, особенно нуждающиеся в качественных государственных услугах, страдает от дефицита ресурсов.
Какие наказания предусмотрены?
Закон № 12.846 от 1 августа 2013 года вводит ответственность юридических лиц за участие в коррупционных схемах, включая сокрытие активов. Наказания варьируются от штрафов и возвращения незаконно полученных средств до ареста руководителей.
Физические лица, выступающие в роли «апельсина», могут быть признаны соучастниками преступления и привлечены к уголовной ответственности, если они действовали сознательно. При этом жертвы мошенничества могут получить защиту в рамках гражданского процесса.
